Gevolgen nieuwe wet voor kapitaalverzekering

Heeft een kapitaalverzekering waarmee u vermogen opbouwt? Dan kan deze kapitaalverzekering nu volgens de belasting in box 3 vallen. In box 3 betaalt u over een gedeelte van uw vermogen geen belasting. Over het restant betaalt u 1,2% belasting.

Gebruikt u uw kapitaalverzekering voor het aflossen van de hypotheek? En heeft u uw verzekering na 14 september 1999 afgesloten? Dan kan het voor u gunstig zijn om uw verzekering om te zetten naar box 1.

Mogelijke gevolgen aangepaste wetgeving

De regering heeft een nieuwe wet aangenomen. In deze wet staat dat u na 1 april 2013 uw kapitaalverzekering in box 3 niet meer kunt omzetten naar box 1. In box 1 heet dit een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Over de waarde van een KEW betaalt u tijdens de looptijd geen belasting.

Tot 1 april 2013 kunt u uw kapitaalverzekering omzetten.

Fictief voorbeeld en uitwerking:

Wim heeft in 2007 een huis gekocht. Om dit huis te kopen, heeft Wim € 150.000 geleend. Ook heeft hij een verzekering gekocht om zijn hypotheek op de einddatum af te lossen. In 2007 stond Wim voor de volgende keuze. De verzekering in box 3 plaatsen. Of in box 1, als een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW).

Wim had door zijn verhuizing weinig spaargeld. En er zat ook nog geen waarde in zijn verzekering. De keuze was toen eenvoudig. Wim koos ervoor zijn verzekering in box 3 te plaatsen. In box 3 geldt een vrijstelling van € 21.139 (2012). Daarom betaalt Wim de komende jaren geen belasting in box 3.

Wim bouwt in dertig jaar vermogen op in zijn verzekering door maandelijks premie in te leggen. Wim volgt de waardeontwikkeling van zijn verzekering. Komt zijn totale vermogen boven de box 3 vrijstelling uit? Dan gaat Wim zijn verzekering omzetten naar een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW).

Zijn adviseur heeft hem verteld dat omzetting op elk moment mogelijk is. Wel moet hij dan voldoen aan een aantal fiscale voorwaarden. Zijn adviseur weet wat deze voorwaarden zijn.

Voordeel na omzetting? Wim hoeft ook in de toekomst geen belasting te betalen over de waarde van zijn verzekering. En de uitkering op de einddatum? Die is belastingvrij tot een bedrag van € 154.000 (2012), maar nooit meer dan de hypotheek.

De nieuwe wet dwingt Wim om mogelijk nu te kiezen voor omzetting. Na 31 maart 2013 mag hij zijn verzekering niet meer omzetten naar een ‘Kapitaalverzekering Eigen Woning’. Hij moet dus snel in actie komen om te kunnen (laten) bekijken wat voor hem de meeste verstandige keuze is.

Dit is een voorbeeld. Wij raden u aan contact op te nemen met uw adviseur